英国2025年新纳税年度：所有的赢家和输家，包括养老金领取者、工人和购房者

新的纳税年度即将到来，随之而来的是一些重大的税收变化——那么今年谁是赢家呢？

纳税年度与正常年份不同。春节不是从1月持续到12月，而是从4月6日开始，到次年4月5日结束。纳税年度很重要，因为大多数税收减免都在此期间进行，这些会影响到从你的储蓄到养老金的一切。

在去年的秋季预算中，蕾切尔·里夫斯（Rachel Reeves）做出了一些重大宣布，这些宣布将从2025年4月开始实施，而距离新纳税年度只有三周的时间，你应该注意到一系列变化。Hargreaves Lansdown个人理财主管莎拉•科尔斯（Sarah Coles）强调了今年新纳税年度的一些赢家和输家，并指出了哪些新规定将对他们产生影响，以及人们应该如何保护自己。

她说：“新的纳税年度不太可能是快乐的，因为随着时间的推移，越来越多的人可能会错过新的一年，而不是从引入的任何变化中获益。”最引人注目的挤压可能来自于一些根本没有改变的东西——所得税起征点又将停留一年。这意味着新的纳税年度将为各种各样的人带来新的挑战，虽然我们无法阻止它，但你可以保护自己免受一些变化的影响。”

新纳税年度输家

雇主和他们的雇员

去年秋季预算的主要增税措施之一是提高雇主的国民保险费率。2024年10月，财政大臣雷切尔·里夫斯宣布，从2025年4月起，企业支付的国民保险费率将从13.8%提高到15%。雇主开始支付国民保险的收入门槛也将从每年9100英镑降至5000英镑。这意味着除了支付更高的国民保险费率外，企业还将开始在员工工资中支付更高比例的国民保险。

科尔斯指出，此举将使雇佣员工的成本“更高”，虽然一些企业的利润将受到打击，但其他企业将裁员。她补充说：“有些人可能会暂时承担成本，但选择不像其他时候那样迅速加薪。

纳税人整体

个人所得税起征点将被冻结到2028年，这基本上意味着许多人的实际税收增加，因为他们自2021-22纳税年度以来一直保持在同一水平。2025-26年的所得税率为：

基本税率：应税收入不超过37,700英镑，税率为20%。较高税率：收入超过37,700英镑，税率为40%。额外税率：收入超过125,140英镑，税率为45%

科尔斯说：“这也意味着每一次加薪都将推动更多的人超过这些门槛，他们将支付更高的税率。”受影响的不仅仅是所得税。当你开始支付更高的税率时，你的个人储蓄免税额就会缩水，基本税率纳税人的免税额从1000英镑降至500英镑，而额外税率纳税人的免税额则完全消失。”

持有养老金和isa以外资产的投资者

科尔斯强调，这是第一个对股票和股票征收更高资本利得税率的完整纳税年度——基本税率纳税人的资本利得税率从10%上升到18%，更高税率和额外税率纳税人的资本利得税率从20%上升到24%。她说：“雪上加霜的是，这是在上届政府大幅削减免税津贴之后发生的。这意味着更多的人将以更高的税率缴纳这项税。”

有很多方法可以保护自己免受资本利得税和股息税的影响，这就是投资于股票个人储蓄账户。科尔斯解释说：“如果你在ISA之外有现有的投资，你可以使用股票交换（Bed和ISA）将它们转移到ISA中，并保护它们免受税收。不过要注意，在这个过程中，不要超过你每年3000英镑的资本利得税免税额。

“如果你已婚或有民事伴侣关系，而你的伴侣缴纳的税率较低，你可以将产生收入的资产转移到他们的名下。这意味着你们俩都可以利用你们的免税额度。”

购房者

4月1日，印花税假期将结束。印花税是你购买房产时有时必须支付的一种税。这完全取决于房产的价值，如果你是首次购房者，如果你购买的房产将是你的主要住宅，或者如果你购买的是第二套房。

根据英格兰和北爱尔兰的现行规定，如果你的房产是你唯一的住所，而且价值超过25万英镑，你就必须缴纳印花税。如果你是英格兰和威尔士的首次购房者，如果你购买的房产价值超过42.5万英镑，你就要开始支付印花税。

从4月1日起，首次购房者的印花税起征点将从42.5万英镑降至30万英镑，受益于这一折扣的房产的最高价格将从62.5万英镑降至50万英镑。与此同时，对于二年级及以上的学生，起征点将从25万英镑降至12.5万英镑。

暂住人口

从4月1日起，非英国国籍身份将不再是英国税收体系的一部分。如果你在英国以外居住了至少10年，将有4年的免税期，但在那之后，你在英国以外的所有收入都要在英国纳税。科尔斯补充说：“除其他外，它还取消了对那些在过去20年里在英国居住了10年的人的一项重大遗产税减免。”

税收抵免申请人

DWP目前正在努力废除六项遗留福利，并将每个人都转移到通用信贷上。这些福利包括：工作税收抵免、儿童税收抵免、基于收入的求职者津贴（JSA）、收入支持、住房福利和与收入相关的就业支持津贴（ESA）。第一个被取消的遗留福利是税收抵免，将于今年4月永久关闭。

这些移民是通过有管理的移民计划转移过来的。作为这一过程的一部分，申请遗产福利的家庭将通过邮局收到被称为“移民通知”的信件。所有的税收抵免申请人应该在去年年底之前收到移民通知。一旦你收到了管理移民通知，你有三个月的时间来申请通用积分，你不会被自动转移。如果你还没有申请通用税收抵免，你的税收抵免将从4月份开始停止支付。

养老保障部声称，55%的人使用通用信贷后会过得更好，35%的人会过得更糟。其余的则不会有变化。如果你的新通用信贷支付将比你目前在税收抵免中获得的少-并且你在截止日期之前提出了申请-那么你将获得“过渡保护”，这是一笔额外的金额，可以补充你的通用信贷，以弥补任何不足。过渡性保障将持续到你在“通用津贴”下获得的金额与你以前在“遗留福利”下获得的金额没有差异为止。

新的纳税年度赢家

国家养老金领取者

从4月份开始，国家养老金领取者每月的养老金将有所增加，其中一些人每年将多领460英镑。在三重锁定承诺下，国家养老金每年都要增加。这确保了它的增长要么是通货膨胀（基于前一个9月的数据），要么是工资增长（5月到7月的平均增长），要么是2.5%——两者中最高者。财政大臣去年证实，从下个月起，国家养老金将随着工资增长而增加——目前为4.1%。

基本国家养老金将从每周169.50英镑增加到176.45英镑，而新的国家养老金将从每周221.20英镑增加到230.25英镑。在一年的时间里，基本国家养老金将从8844英镑增加到9198英镑，也就是增加353英镑；新的国家养老金将从11502英镑增加到11975英镑，也就是每年增加461英镑。

然而，值得注意的是，随着国家养老金的增加，所得税的税率仍然是冻结的。这意味着，如果你在国家养老金之外还有额外收入——比如私人养老金——你可能需要为你的退休储蓄纳税。

救济金

与国家养老金领取者一样，福利申领者也将从4月份开始获得增加，尽管幅度没有那么大。从新的纳税年度开始，通用信贷、个人独立津贴（PIP）、考勤津贴以及其他工作和养老金部（DWP）的福利支付将上涨1.7%。

通用信贷由标准津贴组成，这是你在任何额外因素之前获得的基本金额。对于25岁以下的单身人士来说，标准津贴将从每月311.68英镑提高到每月316.98英镑。如果你是单身，年龄在25岁或以上，标准津贴将从每月393.45英镑提高到400.14英镑。25岁以下的共同申领人的标准津贴将从每月489.23英镑增加到每月497.55英镑。如果你们中的一个或两个都是25岁或以上，标准津贴将从每月617.60英镑增加到每月628.10英镑。你可以在这篇文章中找到我们对每个人的福利增加了多少的完整解释。

较低的收入

从4月份开始，领取最低工资的工人的工资将上涨6.7%。工党表示，此举将使赚取主要最低工资标准的全职工人每年多赚1400英镑。最低工资是指根据员工的年龄，企业必须依法支付给员工的工资。

21岁以上工人的最低工资被称为国家生活工资，而21岁以下的人则支付国家最低工资。最低工资将根据你的年龄增加至以下水平：

21岁及以上：每小时11.44英镑至12.21英镑18岁至20岁：每小时8.60英镑至10英镑18岁以下：每小时6.40英镑至7.55英镑学徒：每小时6.40英镑至7.55英镑